О налогообложении иностранных счетов (FATCA/CRS)
FATCA
В целях исполнения Закона США «О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам» (Foreign Account Tax Compliance Act, далее по тексту – «FATCA») "Банк Заречье" (АО) (далее по тексту – «Банк») уведомляет о том, что зарегистрирован на портале Налоговой службы США (Internal Revenue Service (IRS)) в статусе участвующего финансового института (Participating Foreign Financial Institution (PFFI)).
В результате регистрации на портале IRS Банку был присвоен индивидуальный идентификационный номер (Global Intermediary Identification Number (GIIN)) FATCA - TXHE4X.99999.SL.643.
В соответствии с требованиями Федерального закона Российской Федерации от 28.06.2014 №173-ФЗ, Банком разработаны критерии отнесения клиентов к категории иностранных налогоплательщиков:
- 📄 Критерии отнесения клиентов к категории иностранных налогоплательщиков и способы получения от них необходимой информации
- 📄 Порядок выявления и обслуживания лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов
Клиент должен предоставить:
- Заполненные формы:
- 📄 Согласие (или отказ) клиента на передачу информации
- Иные документы по запросу Банка
Рекомендуем обратиться к вашему налоговому консультанту. На сайте Налоговой службы США IRS доступны инструкции по заполнению форм.
CRS
Стандарт по автоматическому обмену информацией (Common Reporting Standard, CRS), разработанный ОЭСР, направлен на борьбу с уклонением от налогов и обеспечение прозрачности финансовых данных.
12.05.2016 года ФНС России подписала многостороннее Соглашение компетентных органов, вступив в международный обмен с 2018 года. Финансовые организации обязаны идентифицировать клиентов – налоговых резидентов иностранных государств и передавать данные в ФНС России.
В связи с этим сотрудники Банка:
- опрашивают физических лиц при обслуживании;
- предлагают юридическим лицам и ИП заполнить Вопросник;
- могут запросить подтверждающие документы или форму самосертификации.